Схема нестабильного проживания на Мадейре. Что это такое и может ли она принести вам пользу?

Если вы рассматриваете идею переезда на Мадейру и покупки дома своей мечты, то вам необходимо подумать о своих налоговых обязательствах в новой стране проживания. Если вы на пенсии, работаете удаленно, занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью или планируете зарегистрировать филиал или компанию на Мадейре, то вам необходимо изучить соответствующие визовые и налоговые режимы.

В этой статье мы расскажем о программе NHR, ее преимуществах, о том, кто имеет право подать заявку и что для этого нужно. Если вы ищете профессиональную помощь, то наш партнер - компания NHR, Компания Мадейра - MC Contabilidade от вашего имени подготовить необходимые документы и управлять вашей заявкой.   

NHR - что это такое?

Статус NHR - это специальный налоговый режим, доступный при определенных критериях бывшим гражданам и удаленным работникам, которые недавно переехали в Португалию и Мадейру. Статус NHR предоставляет определенные налоговые льготы и освобождения от уплаты налогов сроком на десять лет.

Потрясающие пейзажи Мадейры, умеренный климат, разнообразная гастрономия и низкий уровень преступности делают остров привлекательным направлением для тех, кто хочет удаленно работать, жить и инвестировать в Португалию.

Созданная в 2009 году схема нестабильного проживания была призвана стимулировать иностранные инвестиции, предлагая особые налоговые условия для экс-патриотов, которые хотят жить в Португалии полный или неполный рабочий день. Налоговые резиденты Португалии могут воспользоваться схемой NHR при условии, что они не являлись плательщиками налога на доходы физических лиц (IRS) в Португалии ни в один из пяти лет до переезда в страну.

Хотя некоторые люди ошибочно полагают, что NHR - это разновидность визы, как D7 или Золотая виза, важно отметить, что NHR - это налоговый режим, а не вид на жительство. Заявители должны сначала получить вид на жительство отдельно, прежде чем подавать заявку на NHR.

Минимальные требования

• Быть старше 18 лет
• Получение налогового резидентства в Португалии
• Не иметь налогового резидентства в Португалии ни в одном из предыдущих 5 лет.

Что нужно для подачи заявки на участие в NHR?

• Паспорт ЕС или вид на жительство в Португалии
• Подтверждение фискального адреса в Португалии
• NIF - португальский идентификационный номер налогоплательщика
• Банковские выписки, содержащие минимальную сумму в 9500 евро за 12 месяцев.

Когда я могу зарегистрироваться в NHR?

Если вы прибываете на Мадейру в период между 1^ул. апреля и 31^ул. декабря, у вас есть время до 31 марта^ул. в следующем году, чтобы подать заявление на получение NHR. Если вы приехали в период между 1^ул. Январь и 31^ул. марта, у вас есть время до 31^ул. Зарегистрируйтесь в марте следующего года.

Налогообложение нерезидентов на Мадейре

Все лица, не являющиеся резидентами, облагаются налогом на доходы физических лиц на Мадейре и в Португалии. Любой доход, полученный на Мадейре, облагается подоходным налогом по ставке 20%, если вы попадаете в список видов деятельности с высокой добавленной стоимостью, имеющих "технический, научный или художественный характер". 

В этот список, хотя он и не является исчерпывающим, входят:

• Управляющие директора и исполнительные менеджеры компаний
• Директора отелей, ресторанов и торговых предприятий
• Директора административных служб
• Врачи, стоматологи и стоматологи
• Специалисты по ИКТ
• Авторы и журналисты
• Профессора университета
• Творческие и исполнительские работники

Как и наемные работники, фрилансеры и самозанятые лица должны подпадать под категорию высокооплачиваемых, чтобы воспользоваться NHR. Как правило, вы облагаетесь подоходным налогом по ставке 20% плюс взносы на социальное страхование, если налог не уплачивается с дохода, полученного там, где он был получен. 

Преимущества удаленной работы в Португалии и схема нежилого резидентства Мадейры

С 2020 года создание деревень цифровых кочевников в Понта-ду-Сол, Мачико и на острове Порту-Санту сделало Мадейру весьма привлекательным местом для удаленных работников, перемещенных из-за пандемии, или тех, кто пользуется более мягкими требованиями на рабочем месте, позволяющими им работать из дома. Многие цифровые кочевники и удаленные работники предпочитают сделать Мадейру своим домом, обнаружив здесь улучшенное качество жизни. Процветающее сообщество молодых профессионалов с еженедельными тусовками, коворкингами и комплексными обедами делает Мадейру популярным местом для тех, кто ищет альтернативу напряженным городским условиям.

Преимущества жизни в Португалии и удаленной работы очень велики и широко доступны. Ниже перечислены некоторые из преимуществ, которыми удаленные работники могут пользоваться в течение 10 лет в рамках программы Португалии по предоставлению вида на жительство без права постоянного проживания:

• 0% Налог на криптовалюту - Прибыль от криптовалюты рассматривается как любая другая валюта, и поэтому не облагается налогом.
• 0% Налог на дивиденды - Дивиденды, полученные из-за рубежа, облагаются по ставке 0%
• 0% Налог на богатство - В отличие от других европейских стран, в Португалии действует налог на богатство 0%
• 0% Налог на иностранный доход - Как определено OEDC (применимым договором о налогообложении), если между Португалией и страной источника не действует договор о налогообложении.
• 20% Налог на самозанятость - Фриланс и оцененные самозанятые профессионалы облагаются налогом по ставке 20%
• Отсутствие требований к минимальному сроку пребывания - если гражданин ЕС владеет жильем в Португалии или арендует его, требования к минимальному сроку пребывания отсутствуют.
• Быстрый доступ к европейскому паспорту - после 5 лет проживания в Португалии вы можете подать заявление на получение португальского гражданства    

Прирост капитала, дивиденды и пассивный доход

Прирост капитала, проценты, дивиденды, доход от интеллектуальной собственности и другие виды пассивного дохода освобождаются от налогообложения на Мадейре и в Португалии при условии, что они облагаются налогом в стране, где были получены, и в Португалии действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Если доход был получен в стране, которая по португальскому законодательству считается "налоговым убежищем", то применяется повышенная налоговая ставка 35%.

Пенсии и выход на пенсию для лиц, не являющихся постоянными жителями

Чистый пенсионный доход, полученный гражданами NHR, облагается налогом по единой ставке 10% в течение десяти лет. Португалия имеет договоры со странами-членами ЕС и соглашения о социальном обеспечении с некоторыми странами, не входящими в ЕС. В соответствии с налоговым соглашением между Великобританией и Португалией большинство британских пенсий облагаются налогом только в Португалии по ставке 10% в течение первых 10 лет в рамках программы "Нежилое помещение". Всегда консультируйтесь с финансовым консультантом, чтобы обеспечить наиболее эффективное управление вашей пенсией.  

MIBC - Международный деловой центр Мадейры

В португальском автономном регионе Мадейра действует один из самых благоприятных налоговых режимов в Европе. Международный деловой центр Мадейры (MIBC) или Зона свободной торговли Мадейры (Zona Franca da Madeira), как ее обычно называют, предлагает предприятиям и корпорациям ряд налоговых льгот, призванных привлечь в регион иностранные инвестиции. 

• Сниженная ставка корпоративного налога 5% для доходов, полученных за пределами Португалии.
• Пониженная фиксированная ставка 20% для заработной платы работников, деятельность которых считается с высокой добавленной стоимостью (см. выше)
• Освобождение от уплаты налога у источника при оплате услуг, роялти и процентов акционерам-нерезидентам, а также других форм вознаграждения, таких как займы акционерам, авансы на капитал или пособия
• Сниженные ставки гербового сбора, налогов на недвижимость (IMI и IMT), налогов местных властей, автономного налогообложения, а также других сборов и расходов

См. статью MC Contabilidade о зоне свободной торговли на Мадейре здесь.

Свяжитесь с нами Свяжитесь с одним из членов команды Madeira Estate сегодня, чтобы получить все советы и помощь при поиске нового дома или инвестиционной недвижимости на Мадейре. Наша команда опытных агентов по недвижимости готова помочь вам воплотить ваши мечты в жизнь.

Madeira Company - это специализированная компания по налоговому консультированию, которая может помочь вам в подаче заявления на получение вида на жительство без постоянного места жительства. Наша команда компетентных профессионалов поможет вам в каждом конкретном случае и обеспечит своевременное рассмотрение вашего заявления. Мы также можем помочь вам с подачей ежегодной налоговой декларации, управлением недвижимостью и пенсионными фондами. Поговорите с нами сегодня и узнайте, как мы можем помочь вам извлечь максимум пользы из жизни в Португалии.